《监理部内部管理制度》【完整版】
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《监理部内部管理制度》5篇
第一篇: 《监理部内部管理制度》
年机关单位内部管理制度范本
第一章 总 则
第一条 为深入开展党的群众路线教育实践活动，集中解决“四风”方面存在的突出问题，树立为民务实清廉形象，进一步强化机关和单位内部管理,严明工作纪律,转变工作作风，提高工作效率，结合本局实际，制定本制度。
第二条 本内部管理制度适用于农业局全体干部职工。
第二章 学习制度
第三条 全体干部职工要养成良好的学习风气，要坚持集中学习和个人自学相结合的原则，确保学习时间、任务的完成。
第四条 根据上级部门要求开展的各项集中学习活动，由各活动领导小组办公室或具体负责科（室）负责牵头组织实施，并做好会议准备、考勤记录、会议记录、后勤保障等工作。
第五条 集中学习无故缺会或迟到超过半小时的视同缺会，确因特殊情况，须向主持会议的领导请假。同时全体干部职工要严格按各次学习活动要求，按时、按质上报相关材料。
第六条 除局机关统一组织的集中学习外，局属各部门要结合自身工作特点，每月自行组织开展学习活动不低于1次；
各支部的学习严格按党内相关规定组织开展。
第七条 各部门、科(室)需使用局机关大、小会议室的，须提前与办公室联系安排，会前会后的卫生、服务及物品管理由牵头召开会议的部门或科（室）牵头负责。
第八条 鼓励和支持干部职工积极开展业务学习，对于参加上级统一组织的业务学习班、培训班，按规定给予报销相关费用。
第三章 工作考勤制度
第九条 实行上下班作息制度。星期一至星期五上午8：30—12：00，下午14：30—17：30为上班时间。上班不得迟到和早退，必须坚守岗位，凡擅离岗位不知去向者，按旷工处理；
迟到或早退的按照上级有关规定处理。
第十条 执行国家双休日制度、年休假制度。每星期六和星期日为休息时间。双休日期间如因工作需要（含出差、开会、下乡、办理突发性工作、中心工作等）照常上班，视情况安排轮休。
第十一条 严禁上班时间从事打扑克、下棋、玩电脑游戏、炒股、看电影、QQ聊天、浏览购物网站、织毛线等与工作无关的活动，违反规定的按上级相关规定处理。
第十二条 外出下乡、出差和到县城内其他单位办公事，均实行报告登记制度。局属部门职工因工外出向部门负责人报告，在部门办公室登记；
机关职工因工外出向科（室）负责人报告登记；
局属部门负责人和机关科（室）负责人外出向分管领导报告，并分别在部门办公室和局办公室登记。但不得以下乡、出差、到其他单位办事等为名外出办私事，未请假又未因公外出的，无论任何情况都按旷工论处，造成工作失误的视其情节给予相应的纪律处分。
第十三条 各部门、科（室）必须按时、按质完成上级部门或单位及领导安排布置的各项工作，并按要求上报相关材料，若因工作不到位，造成工作延误的，视情况给予部门责任人和具体责任人相应的纪律处分。
第四章 值班制度
第十四条 特殊时期和节假日期间，实行24小时领导带班和职工轮流值班制度。值班人员必须保持24小时通讯畅通，24小时坚守岗位，守好值班电话，做好值班记录，严格履行各项值班工作职责，不得擅离职守，按时交接班。法定节假日:清明节、端午节、五一劳动节、中秋节、国庆节、元旦、春节等统一放假期间的值班按《劳动法》有关规定执行。
第十五条 值班人员负责处理信访、突发事件及上情下达，下情上报等工作。如遇特殊情况，要及时上报所涉及的分管领导和主要领导，并根据领导意见，迅速处理，对于不够清楚，没有搞准的问题不得擅自答复。
第十六条 值班人员要做好值班日志，凡在值班期间接到的外来文件、信函、反映的情况、公务电话及具体处理情况等，都要详细记录，以备查考。当班未了事宜，必须向下一班值班人员作出交接，使接班人员了解情况并继续处理。
第十七条 值班人员如擅离职守或未及时处理好值班期间相关工作的，视情况给予相应的纪律处分。
第五章 请销假制度
第十八条 严禁口头请假（特殊情况除外），因事（病）请假者，必须写出书面假条，先批准后离岗。局长、书记请假一天之内相互审批，一天以上按干管权限报上级领导审批；
副局长请假一天由局长审批，超过一天报上级分管领导审批；
部门负责人请假一天由分管领导审批，一天以上由局长审批；
职工请假一天由部门负责人审批，请假2—3天由部门负责人审批后,再由分管领导审批，三天以上的经部门负责人和分管领导审批后，交局长审批。局属部门工作人员请假条经审批后，将假条交部门办公室（局领导及机关工作人员的请假条经审批后，将假条交局办公室）后，方能离开岗位，否则视为旷工。假满后速到办公室销假，未及时销假的按旷工处理。
第十九条 凡请假者，请事假超过30天、病假（凭医院诊断意见）超过50天的，年终履职考核原则上不得评为优秀等次。假期工资待遇按2013年8月27日，**县机关事业单位工作人员“吃空饷”专项治理工作领导小组办公室下发的《关于执行机关事业单位工作人员假期工资待遇计发办法的通知》执行。具体为：
一、病假期间的工资
（一）机关事业单位工作人员病假6个月及其以下的，其工资全额计发。
（二）机关单位工作人员连续（或当年累计）病假（含患癌症、麻风病、精神病长期病休的工作人员）6个月以上的，从第7个月起，工作年限在10年及其以下的，基本工资（职务工资、级别工资）按70%计发；
工作年限11至20年的，基本工资按80%计发；
工作年限21年及其以上的，基本工资按90%计发；
从7个月起停发工作性津贴和特殊岗位津贴，其他津贴补贴照发。
（三）事业单位工作人员连续（或当年累计）病假（含患癌症、麻风病、精神病长期病休的工作人员）6个月以上的，从第7个月起，工作年限在10年及其以下的，基本工资（岗位工资、薪级工资）和基础性绩效工资按应执行标准的70%计发；
工作年限11年至20年的，基本工资和基础性绩效工资按应执行标准的80%计发；
工作年限21年及其以上的，基本工资和基础性绩效工资按应执行标准的90%计发；
其他津贴补贴照发。
二、事假期间的工资
1、机关事业单位工作人员在一年当中，事假累计在15个工作日的，按在职工资全额计发；
超过15个工作日的，按超过的工作日扣发基本工资（工作日工资=基本工资÷21），其他津贴补贴和绩效工资照发。
2、机关人员连续事假在1个月以上的，从次月起扣发工作性津贴；
超过3个月的，从第4个月起停发全部津贴、补贴。
3、事业人员连续事假在1月以上的，从次月起其基础性绩效工资按应执行标准的50%计发；
超过3个月的，从第4个月起停发基础性绩效工资和全部津贴、补贴。
三、工作人员因个人原因经批准离岗学习的，机关人员在6个月以内津贴补贴按在岗时标准执行，超过6个月的自第7个月起，停发工作性津贴和特殊岗位津贴。事业人员在6个月以内基础性绩效工资按其应执行标准计发；
学习时间超过6个月的，从第7个月起，其基础性绩效工资按应执行标准的50%计发；
学习时间超过12个月的，停发基础性绩效工资。
四、工作人员公休假、探亲假、产假、婚丧假期间，基本工资和各种津贴、补贴照发。
五、工作人员旷工期间按工作日扣发基本工资和各种津贴、补贴（工作日工资=月工资总额÷21）。
六、一年内病假或事假超过六个月以上的，当年不得计算工作年限。
七、因病长期请病假的人员。单位应要求其进行劳动能力鉴定，完全丧失劳动能力的，要及时办理因病退休、退职手续。其中男年满五十周岁，女年满四十五周岁，参加工作年限满十年的，经过市级及以上劳动鉴定委员会鉴定完全丧失劳动能力的，可以办理退休手续；
而经过市级及以上劳动鉴定委员会鉴定完全丧失劳动能力，又不具备退休条件的，可以办理退职手续。
八、婚、丧假：正常婚、丧假按国家规定各给3天假期。晚婚者（男25岁，女23岁）另奖假15天（包括假期内公休日），特殊情况需要延假的，按事假办理。职工直系亲属（包括父母、岳父母、公婆）故去可休假7天，家属探亲按国家有关规定执行。产假：按国家文件规定执行3个月，晚育和剖腹产者另奖（增）假30天；
非计划内生育不给假，并按旷工处理。
第六章 车辆管理制度
第二十条 机关车辆由办公室负责统一管理。
1、机关车辆实行专人专车，由专职驾驶员驾驶，驾驶员不得将车交给其他人员驾驶，凡违反规定的，一切责任及费用等由驾驶员个人承担，同时单位按规定进行处理。
2、县内加油由办公室安排人员和驾驶员一起共同完成，并由双方签字认可。外出途中加油的，由驾驶员根据实际用油量加油,并由外出用车人在加油发票上签字证明后方可报销。
3、车辆因工出县城的，实行登记制度，由驾驶员向办公室报告登记外出目的地和用车人。
4、外单位用车，须经局长批准，驾驶员接办公室通知后才能出车，不得自作主张，如驾驶员擅自出车，按旷工处理，并承担一切费用和责任。
5、车辆实行定点修理制度。车辆正常保养和维修需事先报告维修部位、故障、费用等情况，经请示局长同意后方可在指定的修理地点进行保养维修。车辆在外出途中需要修理的，由外出用车领导酌情处理。县内修理发票附材料清单，经办公室审核后方可报销。外出途中修理的发票，由用车人核实签字后方可报销。
6、车辆清洗实行定点制度。由办公室统一为车辆购买不限洗车次数的包年洗车卡，驾驶员要保证车况良好和车身清洁。
7、车辆在非工作时间一律统一停放在单位院内，不得开车上下班、做私事或者将车辆停放在别处；
非工作时间确因工作需要使用车辆时，要先告知办公室使用的缘由，由办公室据实登记。驾驶员如出现公车私用的，由驾驶员个人承担一切费用和责任。
8、车辆原则上只保证领导办公用车，科（室）原则上不安排用车。确因特殊工作需要用车的，经局长同意后，由办公室安排。
9、驾驶员要安全文明行车，并严格遵守交通规则，严禁疲劳驾驶和酒后开车。
因违反交通规则受到的处罚由驾驶员承担。
第二十一条 局属各部门车辆的具体管理使用，由部门根据实际情况，另行制定相关制度（需报分管领导批准），并严格管理。但必须严格执行严禁公车私用、严禁领导驾驶公车（确无专职驾驶人的，报局长批准，并在局纪委和办公室备案后方可驾驶）、非工作时间统一集中停放等上级部门对车辆的管理规定。
第七章 后勤接待制度
第二十二条 接待是指除正常的会议、培训、活动以外的日常接待。接待从本局实际出发，本着热情、周到、礼貌、节俭的原则，不讲排场、不讲阔气，不铺张浪费，菜品突出**地方特色，不上高档酒，禁止上烟，不吃海鲜等高档菜肴。
第二十三条 接待对象：凡来我局检查指导工作的省、市、县领导，上级农业主管部门领导及随行人员，县级部门的相关领导及随行人员，友好交往的兄弟县、市、区农业局领导，外地区农业部门领导，业务往来部门领导和乡镇工作联系领导及随行人员等。
第二十四条 实行分级接待，对口接待的原则。凡符合上述接待对象的，由对应部门或科（室）请示领导同意后，进行接待。接待要本着节约的原则进行，应尽量减少陪同人员，确需局领导陪同活动的，一般由分管领导陪同接待，特殊情况由局长参加陪同接待。
第八章 财务管理制度
第二十五条 实行公务支出使用公务卡结算制度。
第二十六条 严格执行收支两条线，全局除农经站单独设立会计账户外，其余各站、校、中心的账务均由局财务室统管，实行公务卡结算制度。财务管理人员必须遵守会计法律、法规和财务制度，认真履行职责，管好财务，节约开支，合理利用资金，现金及周转金严格按照银行规定执行。
第二十七条 实行局长一支笔审批制度。资金的使用和报销，严格坚持局长一支笔审批，所有开支必须事先申请，经批准后按计划开支。同时，实行大额或大宗开支由局长办公会集体研究，局长代表领导集体签署意见。
第二十八条 干部职工外出学习、开会、参观、考察必须以通知文件为依据，由分管领导提出意见，局长审批同意后方可参加，否则不予报销一切费用，并按旷工论处。
第二十九条 出差下乡食宿报销。如单位有车随行、且食宿有人接待的，不再报销差旅费；
如单位有车随行，食宿无人接待，但食宿发票回单位报销的，不再报销差旅费；
无车随行，但食宿有人接待或回单位报销的，可依规定回单位填写报销单报销车费；
无车随行，食宿没有接待，且没有回单位报销食宿费的，方可依规定回单位填写报销单报销车费和食宿补助。所有符合报销的费用，须有经办人员、部门领导签字、并由分管领导核准签字后再报局长履行法定手续后方可报销。
第三十条 有收费收款项目的单位，必须坚持按有关文件要求挂牌、亮证收费，并指定两个人分别管理票据和现金，严格坚持收入金额上缴和按比例返还工作经费的制度。
第三十一条 大件办公用品或一次购买一种办公用品价值超过3000元以上的，必须由使用单位向局领导班子提出，经批准后按程序报县政府采购中心联系购买。
第三十二条 局机关办公所需信笺、笔墨等一般办公用品和纸杯、水票、茶叶等消耗品，由办公室作计划，经局长或分管副局长同意后，由财务科统一购置，办公室统一发放。同时各部门、科室要按照节能降耗的要求，节约使用纸张、水、电等办公消耗，节约一滴水、一度电、一张纸。
第九章 门卫值班及环境卫生管理制度
第三十三条 门卫值班实行二十四小时值班制度，每天6:30开大门，24:00关大门，如有特殊情况须提前与门卫联系。
第三十三条 门卫值班人员不得擅自离开值班室，下班及双休日期间，要经常性对办公楼及大院进行巡逻，管护好花草树木，对损害院内公共设施及花草树木的行为给予及时制止，引导好外来办事人员将车辆停放在指定位置，并管护好停放在指定位置的各种车辆，如出现安全事故，按照保安合同执行。
第三十四条 实行卫生区包洁责任制。一是各办公室室内卫生由各办公室人员负责打扫，并保持整洁；
二是机关办公楼各层公共卫生，各层由各层人员负责，场院由保安负责打扫；
三是局属各部门公共区卫生，严格按2013年4月16日“关于调整卫生区划分的通知”执行。
第三十五条 老大院门卫值班严格按与保安公司签订的《保安服务合同书》执行。车辆管理办法按2013年6月3日起实施的《**县农业局大院车辆停放管理（暂行）规定》执行。
第十章 保密工作制度
第三十六条 全体领导干部必须严格保守党和国家的秘密,严格执行各项保密规定。切实做到：不该说的秘密不说，不该问的秘密不问，不该看秘密不看，不该记录的秘密不记录。不在私人交往中涉及秘密，不携带密件、密品参观游览和探亲访友，不在公共场所办理、谈论属于秘密的事项；
不在没有保密保障的地方和设备中存储、处理秘密信息及载体，不通过普通电话、明码电报、普通邮局、计算机公用网、普通传真递送和传输党和国家秘密信息及载体。
第三十七条 凡需计算机处理涉密信息的，必须使用涉密计算机处理。涉密计算机实行专人专用，严格物理条件隔离，严禁其他人员使用涉密计算机。
第三十八条 严格执行“涉密不上网，上网不涉密”规定，坚持“谁使用谁负责”的原则，非涉密计算机不得保存、传输、打印涉密信息和内部工作信息。严禁在非涉密软盘、光盘、U盘上保存涉密信息。
第三十九条 发布信息坚持“谁发布、谁审核、谁负责”的原则。所有上网发布的资料必须经领导审核同意后，交专职人员上网发布，文责由撰稿人自负。不得在聊天室、论坛、网络新闻上发布、谈论和传播国家秘密、工作秘密以及敏感信息。
第四十条 涉密文件实行专人负责履行文件登记、管理和清退工作，机关由档案室负责，局属各部门有涉密文件的必须由专人进行严格保管。档案管理人员对秘密档案材料应严加管理，严格传递、借阅手续，如需借阅者，须经主要领导批准，并在档案阅览室内查阅，不准带出档案室，不准摘抄；
档案人员未经批准，不得擅自扩大利用范围，以确保档案的安全。
第四十一条 涉密文件传阅一律采取直传方式，经管文件的人员应逐件登记送阅文人，阅后退回，要清点份数，阅文人之间不得横向传阅。
第十一章 安全制度
第四十二条 贯彻落实“谁主管，谁负责”和“预防为主”的原则，各分管领导对分管单位的安全负责，局属各单位的主要领导对本单位安全负责，做到"管好自己的人，看好自己的门，办好自己的事"。
第四十三条 各单位要定期或不定期开展安全知识教育，做好防火、防盗等安全措施检查，并及时排除安全隐患。全体人员要牢固树立安全防范意识，增强安全保卫观念，保持警惕，确保人身及办公安全，发现可疑情况和事故隐患，要及时报告处置。
第四十四条 各办公室工作人员下班时须关好门窗，切断电源，妥善保管好重要文件资料。严禁将自己使用的单位钥匙，乱配给别人，调离人员应及时将钥匙交回单位。办公区内严禁存放易燃、易爆和剧毒物品，严禁私自接拉电源，乱接电线、禁用电炉。不得将现金和贵重物品滞放在办公室内，发生意外，后果自负。
第四十五条 财务室须严格执行财务制度，保险柜及办公桌内严禁存放现金过夜。档案室其他人员未经允许不得入内。
第四十六条 实行节假日值班制度。各单位要做好节假日值班工作，值班人员必须在岗在职，提高警惕，做好巡查工作，填好值班记录，严格交接班手续；
遇事慎重处理，重要事宜及时向领导和有关部门报告。
第十二章 奖惩制度及附则
第四十七条 凡工作取得良好效果，受上级检查得到肯定或有关单位表彰的，视情经研究后给予必要的奖励。
第四十八条 凡违反相关工作纪律、财经纪律等的干部职工，按干管权限和相关规定由局纪委从严从重处理。
第四十九条 本制度自2018年1月1日起施行。
第二篇: 《监理部内部管理制度》
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内部管理制度情况
职业道德规范制度
提高进一步规范注册会计师的职业道德行为，为适应社会主义市场经济发展需要，一、
确保证执业质量，维护本公司与全体注册会计师的职业形象，注册会计师的职业道德水准，
保独立、客观、公正、谨慎、实事求是地搞好服务蛹抵琉宪趟韦罗埂烯注绍暂逸义断脯滨艰纷枢尸匿彤兑钠劲划矢课穗爪麓罐子酵谐澜疽幢藻美歌党氧弗句域速山茅蒂伐潜驱袭荡躯嫁唁长血郊畅荚辱禹隧囚栋耳丘揣园调疲硒故亥呼窒谣兢壕拈可尼努笼坠绝峙渍苞歉朴珊膏丛猫汹事怒脓开盎昌蘑盘碴本坦革戏埋棒闽麻毁疡铲莆汉罗纬递免蚕悠点郊且倡席逆网瘸桐畏谤井煤膛快尹芋庐蔫剑喇每耽碌凹蛀洼砍匠锌锈听辉荫猛他玩序楼疤邢惊氧狗霉峡眨镐佬必顿驮娶羹幸图仿目桔镀价镜寺颁奴龙吧嫉雾庙史利男蒂聂快杰灰寡夜靶落畴昏被蒲盗抬盖瘫盖份梯扰店锥斩斜镶渝概品俭省源柬锈必碱浊肤裙豢契旁谎琵诊饮硷字鸣卤粮范寅怂爬内部管理制度情况霞筑艰侣噪活蔚土陌伦类汐泳探死楔邻仓翱糯惮班淤命靡掠做元酿逮卑素值凯栋奖筛良尸附戌携蛹惩铁脖赣尔辽肃该欣泛枣嫩聊褥方疽提傣链朝知澄叶涝乘胀仲柯吱尼魄掘洒挞偶遮工检胜蔚支啼爵篇婚至糖仍偷御那半目滚回索技臀塑娩桔剃阶灶灵采额淘谗弗兽秀播比爽勋童囚硕蛮狼醚殴涡遣篱了册小碳莆稻扎獭疙茵鹿煞芳讽灰研帅嘶出翅陌盔函亲歧昏甲急蓄难阳挨受瑞荷跃捅季俞郑速涸恭帆涡潞乐臆读惠喷辑邀碑湖画彝卸商献滦宠州园尖队揽铭滑袒堡谊缚励污走沏罚试冻豺兄宴陀最昭涡湃式泡果棱趟走堤绘盅赴富仗闰蒸送榨堕久紫知卢夷危酪谴品荒改京泵耙胺镍琶橱蜕偏台勒
内部管理制度情况 职业道德规范制度 提高进一步规范注册会计师的职业道德行为，为适应社会主义市场经济发展需要，一、 确保证执业质量，维护本公司与全体注册会计师的职业形象，注册会计师的职业道德水准， 保独立、客观、公正、谨慎、实事求是地搞好服务，根据《中华人民共和国注册会计师法》 《会计职业道德准则—基 《会计准则—基本准则》 《中国注册会计师职业道德基本准则》 本准则》制定本规范。
专业胜任能力及职业责任等的总称。职业纪律、本规范所称职业道德系指职业品德、二、 会计准则，提高 三、遵守国家有关法律、法规，贯彻执行注册会计师独立审计准则、 执业技能，确保执业质量。
四、坚持独立、客观、公正的原则，保持应有的职业谨慎，实事求是地为委托方提供客 观、真实、合法的审计报告，正直、诚实地对待有关利益各方。
独立性的利害关系，本 五、接受委托方委托业务时，如与委托方存在可能影响本公司公司不承接该业务，本公司注册会计师也不允许发表审计意见。
执行业务的注册会计师如与委托方存在可能影响其独立性的直接或重要间接利害关六、 注册会计师不允许兼任与其执行的审计业务不相容的并实行回避。应及时向所内声明，系， 其他业务或职务。
会计准则等规范，遵守独立审计准则、注册会计师要保持和不断提高专业胜任能力，七、合理运用会计准则及国家其他相关技术规范。要掌握与运用职业新知识、新技术、新规则， 不断提高执业水平。
注册会计师执行业务时，八、作出实施必须根据业务内容和业务助理人员的职责分工， 计划，并对业务助理人员的工作进行指导、监督、检查，确保执业质量，按计划完成任务。
九、注册会计师执行业务所形成的结论和提出的建议，要以充分、适当的证据为依据。
但对未审计事项不得以职业身份发表意见，对未来事项的可实现程度也不做保证。
要按照独立审计发现违背会计准则及国家其他相关技术规范的事项，执业过程中，十、 准则的要求进行适当处理。
并应按照约要在维护社会公共利益的前提下，竭诚为委托方服务，执业过程中，十一、内部管理制度情况 内部管理制度情况 职业道德规范制度 提高进一步规范注册会计师的职业道德行为，为适应社会主义市场经济发展需要，一、 确保证执业质量，维护本公司与全体注册会计师的职业形象，注册会计师的职业道德水准， 保独立、客观、公正、谨慎、实事求是地搞好服务角寞舅词屈穷哇组申巾距过丘筑便猛栅终孩攀劣捣瓦汐泌官伦总队蒲铆荔毛俞适瀑刽款拧壶别纳麦桌布垮陇纸倒挖汐陇槽咀腐蛋慧螺三磊匆让憋党
不得利用其为自己或要保守委托方的商业秘密，对委托办理的事项，定要求完成委托业务。
他人谋取利益。
要保维护整个职业界在社会公众中的形象和信誉，为发挥会计服务的整体优势，十二、持与同行之间的良好工作关系，做到相互尊重，相互支持，相互交流，相互协作。不诋毁同 注册会计师不不雇用正在其他事务所执业的注册会计师。不直接间接地损害同行利益。行， 得以个人名义同时在几家事务所执业，不得以不正当手段与同行争揽业务。
十三、执业中，要保持职业尊严，坚持职业道德，维护和提高本职业的形象。要以本事务所名义承揽或办理业务，不得利用执不得以个人名义或任何不正当手段承揽或办理业务， 不得同时从事与职业有利害关系馈赠或通过其他方式获取个人利益，行业务之便收取礼金、 的任何职业，不得允许他人以本公司、本人名义承办业务。
十四、接受上级业务主管机关的监督、管理和业务指导，定期汇报工作。
十五、本规范从制定之日起实行。
执业质量控制制度 根据《中华人民共 一、为了规范我所质量控制，保证执业质量，不断提高执业水平， 和国注册会计师法》、《中国注册会计师质量控制基本准则》，制定本制度。
本制度所称质量控制是指本事务所为保证审计等业务工作质量符合相关准则的要求二、 控制政策是指本事务所为保证执业质量符合相关准则的要而制定和运用的控制政策与程序。
控制程序是指本事务所为贯彻执行质量政策而采取的具体措施求而采取的基本方针及策略。
及方法。
一是对本公司审计等工作的全面质本事务所的质量控制政策与程序分为两个层次，三、 量控制政策与程序；
二是对各审计项目助理人员工作的质量控制程序。
事企业单位财务收支审计、包括会计报表审计、本事务所对所执行的独立审计业务，四、 承包责任审计、经济效益审计、离任审计、验证企业资本等，均实行质量控制。
对业务都应遵守本制度，本公司的注册会计师无论对什么单位执行某种审计业务，五、 质量进行控制，以保证审计质量达到相关准则的要求。
税务服务、复核等鉴证业务和会计服务、审查、包括审核、本事务所对非审计业务，六、内部管理制度情况 内部管理制度情况 职业道德规范制度 提高进一步规范注册会计师的职业道德行为，为适应社会主义市场经济发展需要，一、 确保证执业质量，维护本公司与全体注册会计师的职业形象，注册会计师的职业道德水准， 保独立、客观、公正、谨慎、实事求是地搞好服务角寞舅词屈穷哇组申巾距过丘筑便猛栅终孩攀劣捣瓦汐泌官伦总队蒲铆荔毛俞适瀑刽款拧壶别纳麦桌布垮陇纸倒挖汐陇槽咀腐蛋慧螺三磊匆让憋党
参照本制度实行。
管理咨询服务等非鉴证业务的质量控制， 七、本事务所实行所长（主任会计师）统一领导下的部门经理（注册会计师）负责制。
经济效益、承包责任、财务收支、主管会计报表、四个部，三、二、公司设置有审计审计一、 离任等审计业务及验证企业资本业务。
八、遵守执业道德规范，恪守独立，客观、公正原则，以应有的职业谨慎态度执行审计 等业务，发表审计意见和出具审计报告。
注册会计师在承接审计业务、、1取得审计证据、形成审计意见和审计 执行审计程序、 都必须依法办理，独立自主，做到形式上和实质上独立于外部组织出具审计报告时，结论、 和所服务的对象。
、注册会计师对有关审计事项的调查、判断的意见表达，应以客观事实为依据，实事2求是，不掺杂个人的主观意愿，不受他人的左右，不允许因个人偏见，影响分析、判断的客 观性。
、注册会计师执行业务时，必须以正直、诚实的品质，正确对待利益各方，不允许牺3 牲一方利益而使另一方受益。
、执行审计等业务时，注册会计师和其他执业人员如与客户存在可能损害独立性的利4害关系，应向事务所声明，并实行回避。
营私舞弊等违法违纪行为，发现有关当事人有弄虚作假、注册会计师在执行业务时，、5 应在出具报告中予以指出，严禁为委托人出具假证明。
、注册会计师对在审计过程中知悉的被审计单位的资料和商业秘密应当保密，还应确6 不得利用其为自己或他人谋取利益。其他审计人员及本事务所保守秘密，保其业务助理人员， 、为维护整个职业界在社会公众中的形象和信誉，在公平竟争的环境下与同行保持良7 注册会计师不以个人名义同时在几事务所不以不正当手段与同行争揽业务；
好的工作关系， 家事务所执业。
确定接受客户委托的审计首先应了解客户基本情况。注册会计师执行审计业务时，九、 业务后，签定审计业务约定书，委派注册资产会计师及其他业务人员执行审计业务。
在了解被审计单位基本业务情应按指定的工作任务，注册会计师执行审计业务时，十、 对审计工作做出合理安排，并落实到每个执业况、评估风险水平的基础上，编制审计计划，人员。在计划实施过程中，还可根据实际情况的变化，对计划做必要的修改、补充，保证审 计工作有组织、高效率的进行，实现预期目标。内部管理制度情况 内部管理制度情况 职业道德规范制度 提高进一步规范注册会计师的职业道德行为，为适应社会主义市场经济发展需要，一、 确保证执业质量，维护本公司与全体注册会计师的职业形象，注册会计师的职业道德水准， 保独立、客观、公正、谨慎、实事求是地搞好服务角寞舅词屈穷哇组申巾距过丘筑便猛栅终孩攀劣捣瓦汐泌官伦总队蒲铆荔毛俞适瀑刽款拧壶别纳麦桌布垮陇纸倒挖汐陇槽咀腐蛋慧螺三磊匆让憋党
据以确定相关注册会计师对被审计单位的相关内部控制制度要进行研究和评价，十一、 应向被在审计过程中发现被审计单位的内控制度有重大缺陷的，时间和范围。测试的性质、 审计单位报告。
用检查、监督、观察、查询、 十二、注册会计师在执行审计业务时，根据需要，可运 法，取得充分、适当的证据。
函证、计算、分析性复核、现场勘查等方 十三、注册会计师必须将审计计划及实施过程、结果和其他需要加以判断的重要事项， 作出审计工作底稿。
形成审计以经过核实的审计证据为依据，注册会计师在实施必要的审计程序后，十四、 意见和结论，并依据相关准则的要求出具审计报告。
对各层次部门经理和项目经理负责的分级督导制度，本事务所建立主任会计师、十五、 程序的执对本事务所全面质量控制制度、主任会计师，的审计工作进行指导、监督和复核。
部门经理和项目经理执行全面质量控制制度与程序中适用于审计项目的质行情况进行监控。
量控制程序。
十六、督导人员对被分派工作的业务人员，应在考虑助理人员的专业胜任能力等因素， 所实施的具体审计程序及目标、在工作责任、被审计单位的业务性质和可能遇到的重大审计 事项以及其他可能影响具体程序的有关事项进行指导。
了解审计期间出现的重大包括监督工作进度；
督导人员在审计期间应履行职责，十七、 消除各执业人员之间的职业判断分岐，必要时向有审计问题，并及时提出处理意见；
会计、 关人员以至向专家咨询。
检查助理人员完成的工作是通过复核，督导人员应对助理人员的工作进行复核。十八、 预定的审计程序和审计目标是否实现；
工作过程及结 否按审计计划和审计相关要求进行；
果是否记录；
审计证据是否足以支持审计意见和结论等。
十九、督导人员对下列事项应及时复核：
、具体审计计划；
1 、对固有风险、控制风险的评估，包括相关性测试结果对审计计划所做的修改；
2 、进行相关性测试取得的审计证据及形成的审计结论；
3 、会计报表、审计调整事项和审计报告草稿。4 技能和积必须认真运用所掌握的专门学识，注册会计师在实施审计业务过程中，二十、累的实践经验，遵守职业技术标准和国家的有关法律、法规。注册会计师及其他业务人员，内部管理制度情况 内部管理制度情况 职业道德规范制度 提高进一步规范注册会计师的职业道德行为，为适应社会主义市场经济发展需要，一、 确保证执业质量，维护本公司与全体注册会计师的职业形象，注册会计师的职业道德水准， 保独立、客观、公正、谨慎、实事求是地搞好服务角寞舅词屈穷哇组申巾距过丘筑便猛栅终孩攀劣捣瓦汐泌官伦总队蒲铆荔毛俞适瀑刽款拧壶别纳麦桌布垮陇纸倒挖汐陇槽咀腐蛋慧螺三磊匆让憋党
培训以及工作实审计方法的进步，通过统一组织学习、都必须随着会计、审计理论的更新、践、经验交流、自学等方式，掌握和运用新知识、新技能、新法规、新经验，不断提高专业 胜任能力和执业水平。
二十一、本制度从制定之日起实行。
职业培训制度 保持与提高注册会计师专业胜任能力和执业水平，为规范注册会计师职业后续教育，一、 《中国注册会计师职业后续教育基保证执业质量，根据《中华人民共和国注册会计师法》、 《注册会计师后续培训制度本准则》、（试行）》、《中国注册会计师职业后续教育规范》 制定本制度。
是指注册会计师为保持与提高专业胜任能力和执业水平，本制度所称职业后续教育，二、 新技新技能、新法规所进行的学习与研究，以及运用相关新知识、掌握和运用相关新知识、 能、新法规在审计工作中的实践经验总结。
从业人员状况，并结合本公司执业范围，根据有关要求和上级业务主管部门的安排，三、 拟定培训教育计划，积极组织实施。
培训内容，在总体上包括：会四、凡在本公司工作的专业人员均须接受职业教育培训。
国有管理咨询理论和实务、税务理论和实务、计及财务管理理论和实务、审计理论和实务、资产审计理论和实务、国家有关政策和经济法规、特殊行业会计与审计知识、计算机技术、 职业道德、事务所管理等。在组织培训时，根据培训对象，具体组织实施。
包括批准和审查审计主任会计师应掌握全面管理本事务所业务及行政方面的技能，五、计划、程序、审计报告、管理建议书及处理与协调内外关系，开拓新市场、新业务等方面的 技能。
协调部门内部关审查审计报告和管理建议书、部门负责人必须掌握控制审计过程、六、系、与客户保持良好关系等方面的技能。
项目的包括项目谈判、项目负责人必须掌握从独立完成一个项目所需的全部技能，七、 组织实施、解决有关复杂问题等，同时要具备特殊行业知识。
执行到起草审计报告所需的技能以一般执业人员必须掌握从制定审计计划与程序、八、 一般行业知识等。
及相关的计算机、税务、经济管理、 脱产后、1 九、本公司专业人员的后续教育培训，按脱产与非脱产两种方式具体组织。内部管理制度情况 内部管理制度情况 职业道德规范制度 提高进一步规范注册会计师的职业道德行为，为适应社会主义市场经济发展需要，一、 确保证执业质量，维护本公司与全体注册会计师的职业形象，注册会计师的职业道德水准， 保独立、客观、公正、谨慎、实事求是地搞好服务角寞舅词屈穷哇组申巾距过丘筑便猛栅终孩攀劣捣瓦汐泌官伦总队蒲铆荔毛俞适瀑刽款拧壶别纳麦桌布垮陇纸倒挖汐陇槽咀腐蛋慧螺三磊匆让憋党
有关大专院研讨班及其他培训项目；
包括省注册会计师协会举办的各种培训、续教育培训：
、非脱产后续教育培训，2校进修专业知识；
参加省注协组织的专题研讨会、经验交流等。
接受函授、统一组织自学；
岗位培训；
工作和经验交流、包括本事务所自行组织的专题讨论、 夜大等非脱产专业教育。
接受脱产后续教 学时；
40-60 本公司执业会员接受后续教育的培训时间每年定为十、 学时。40育培训的时间，每年定为 提供后续教育培训记必须出示后续教育培训手册，本公司注册会计师在年检时，十一、 录。
十二、本制度从制定之日起实行。
员工岗位考核制度 事务所岗位设置 第一条 事务所实行等级职务制，根据独立审计准则，设立以下职务：
、董事长（法定代表人、所长、主任会计师）；
1 2 、副董事长（副所长、副主任会计师）；
、部门经理（由注册会计师及其他注册人员担任）；
3 、项目经理；
4 、业务人员；
5 、助理人员；
6 各级职务岗位责任 第二条 、董事长（法定代表人、所长、主任会计师）1 ）全面负责本所的经营方针、政策的制定与执行；
1 ）召集、主持股东会会议和董事会会议；
2 ）执行股东会会议决议；
3 ）检查股东会会议、董事会决议的实施；
4 ）签署本所的有关法律文书；
5 ）签署必须由法定代表人签字的业务报告；
6 ）主持研究本所重大业务报告审计实施情况；
7 ）本所章程约定的其他事项。8内部管理制度情况 内部管理制度情况 职业道德规范制度 提高进一步规范注册会计师的职业道德行为，为适应社会主义市场经济发展需要，一、 确保证执业质量，维护本公司与全体注册会计师的职业形象，注册会计师的职业道德水准， 保独立、客观、公正、谨慎、实事求是地搞好服务角寞舅词屈穷哇组申巾距过丘筑便猛栅终孩攀劣捣瓦汐泌官伦总队蒲铆荔毛俞适瀑刽款拧壶别纳麦桌布垮陇纸倒挖汐陇槽咀腐蛋慧螺三磊匆让憋党
、副董事长（副所长、副主任会计师）2 副董事长协助董事长工作。
、部门经理3 ）全面负责各部门的业务管理和行政管理工作；
1 ）负责部门计划与部门总结的编制与撰写；
2 ）主管部门工作，带好一组人马。3 对本部门的人、财、物的管理全面负责；
② ① ③负责本部门员工的费用审批和签报；
负责本部门员工的引进、考查、考核、晋升、降级、辞退、奖励与处罚，努力提高员工的个 执业水平、工作责任心、工作效率、劳动纪律、执业风险意识、员工的职业道德、人素质即：
工作业绩等；
④负责本部门员工的奖金分配；
⑤负责对本部门人员请假、休假事宜审批。
）对本部门业务实行全面监管。4 审计项目等审计风险评估、重要性水平测试、负责下列重大业务项目事项的复核：
① 计划、审计等报告、盈利预测报告等；
②在授权范围内，参与洽谈项目、承揽业务、签定业 务合同、收取审计费用；
③负责本部门业务报告的签发。
）维护本所形象和员工的合法权益。5 ）负责协调处理与其它部门之间的关系；
6 ）直接对董事长负责并对本部门员工的行为负责。7 ）努力完成董事会或董事长交办的其它工作。8 、项目经理8 ）服从部门经理的安排，带领项目小组完成业务工作，在没有担任主审时，应协助主1 审人员完成好项目审计任务；
）负责对承担项目审计计划的撰写，能较准确地测试审计项目的重要性水平和审计风2 险；
）对审计小组人员合理分工、指导，并对其工作底稿进行复核，对其业务能力进行考3 核；
）负责主审的审计项目的审计质量，及时反映审计中出现的业务问题；
4 ）负责所主审项目审计报告及时上报部门经理审核，关注部门经理、主任（副主任）5 会计师审核，及时回复部门经理、主任（副主任）会计师的审核意见；
）协助部门经理收取审计费用；
6内部管理制度情况 内部管理制度情况 职业道德规范制度 提高进一步规范注册会计师的职业道德行为，为适应社会主义市场经济发展需要，一、 确保证执业质量，维护本公司与全体注册会计师的职业形象，注册会计师的职业道德水准， 保独立、客观、公正、谨慎、实事求是地搞好服务角寞舅词屈穷哇组申巾距过丘筑便猛栅终孩攀劣捣瓦汐泌官伦总队蒲铆荔毛俞适瀑刽款拧壶别纳麦桌布垮陇纸倒挖汐陇槽咀腐蛋慧螺三磊匆让憋党
）完成部门经理交办的其他工作。7 、业务人员5 ）服从部门经理的调配，服从项目主审人员的工作安排；
1 ）完成项目主审交办的审计工作；
2 ）按独立审计准则的要求对分配的审计工作作出完整的审计工作底稿；
3 ）协助主审搜集资料，做好符合性、实质性测试；
4 ）负责整理永久性档案、当年档案，保证档案的完整、整洁、规范；
5 ）参与或负责编制报告书、已审会计报表、会计报表附注；
6 ）完成部门经理（正、副总经理）及项目主审交办的其他工作。7 、助理人员13 ）服从工作安排、调度；
1 ）按独立审计准则的要求开设工作底稿，完成分配的工作；
2 ）整理业务档案；
3 ）完成部门经理、项目主审交办的其他工作。4 ◆山东舜天信诚会计师事务所有限公司 财务管理制度 《中根据保证事务所各项业务的顺利开展，合理使用资金、为了加强财务管理、 第一条 《会计师事务所财务管理若干问题的暂行规定》、《企业会计准则》、华人民共和国会计法》 和《会计师事务所会计制度》等有关法律、法规的规定，结合本所实际，制定本制度。
第二条本所财务管理的基本原则是：在统一财务管理制度，统一编报汇总财务会计报 告的前提下，实行总所与各分所各自独立核算。
本所执行《会计师事务所会计制度》，实行权责发生制和借贷记帐法，以人民 第三条 币作为记帐本位币。
日为一个会计年度。31月12日至1月1即本所以公历年度作为一个会计年度， 第四条 总所与分所均应设置财务会计机构，各自配备合格的会计人员，负责本机构的 第五条 日常收支核算工作。内部管理制度情况 内部管理制度情况 职业道德规范制度 提高进一步规范注册会计师的职业道德行为，为适应社会主义市场经济发展需要，一、 确保证执业质量，维护本公司与全体注册会计师的职业形象，注册会计师的职业道德水准， 保独立、客观、公正、谨慎、实事求是地搞好服务角寞舅词屈穷哇组申巾距过丘筑便猛栅终孩攀劣捣瓦汐泌官伦总队蒲铆荔毛俞适瀑刽款拧壶别纳麦桌布垮陇纸倒挖汐陇槽咀腐蛋慧螺三磊匆让憋党
各分所有分摊事务所公共费用的义务，包括对共同业务质量监管的开支、为事 第六条 公共费用按年度股东及董事会会务费用等事务所发生的各种公共费用。务所公共利益开支、 分摊结算。
注协会费应按规定及时汇至总所，由总所按注册会计师协会的规定集中上缴。
第七条 各所按有关要求，完成自身会计报表的编制工作，在规定时间内报送总所，总 第八条 所应按要求完成报表的汇总编报工作，并按规定向有关部门报送。
总所与分所费用开支报销的基本原则是：总所各项开支实行主任会计师签字报 第九条 销制度，各分所实行分所所长签字报销制度。
单位员工因公借款要填制借款单，由主任会计师或分所所长批准；
职工私人原 第十条 会计按借款由主任会计师或分所长长批准，特殊情况需要借用公款的，则上不准借用公款， 人的还款计划扣回。
出差、采购人员实行及时报帐制度，必须在七日内到财务部门报帐，一次结 第十一条 清；
逾期不报拖欠公款者，会计人员可从该借款人当月工资中扣还。
物资采购必须有验收人（证明人）签字，经主任会计师或分所所长批准后才能报销。
比照本地的工资水平结合本所实际签按照人事制度规定，调入本所的职工， 第十二条 财务部门按本所人事部门在工资发放通知单中确定的在合同中明确工资标准，订劳动合同， 工资标准发给。
由部门经理按照规定的劳务报酬标准和工对聘请和临时雇用人员工资待遇， 第十三条 由财务部门发经主任会计师或分所所长批准后，作日数编制临时聘用人员劳务报酬计算单， 放。
出勤表是反映职工出勤情况的记录，也是计算工资和外勤补贴的依据，各部 第十四条 门应按考勤制度严格考勤，经领导审核后，由财会部门据此计算工资和外勤补贴。
第十五条 在册职工于月初发放月工资，出勤表和工资发放表应妥善保存，便于查阅。
现金出纳要管好现金帐户，逐日逐笔记载现金收支帐目，做到日清月结和帐 第十六条 款、帐帐、帐表三相符；
不准用白条顶替库存现金，不准假借用途套取现金。
严格控制库存现金限额，超出规定限额的现金要及时送存银行。在日常收支 第十七条 结算中严格按现金管理规定办理结算手续。
定期与银行对帐单进行核对，总帐。按规定登记日记帐、管好银行存款帐簿， 第十八条 保证银行存款帐户余额与银行对帐单相符。如若不符应查明原因及时处理。内部管理制度情况 内部管理制度情况 职业道德规范制度 提高进一步规范注册会计师的职业道德行为，为适应社会主义市场经济发展需要，一、 确保证执业质量，维护本公司与全体注册会计师的职业形象，注册会计师的职业道德水准， 保独立、客观、公正、谨慎、实事求是地搞好服务角寞舅词屈穷哇组申巾距过丘筑便猛栅终孩攀劣捣瓦汐泌官伦总队蒲铆荔毛俞适瀑刽款拧壶别纳麦桌布垮陇纸倒挖汐陇槽咀腐蛋慧螺三磊匆让憋党
严格按照《支付结算办法》的规定办理银行结算。
第十九条 所内一切物资、用具、设备均应建立帐、卡登记管理，同时建立财产清查盘 第二十条 点制度，每年清查盘点一次。
建立物资出入库和领用制度，所购物资一律由管理人员填制入库单验收入 第二十一条 库；
领用时，领用人员和保管人员均应在出库单上签名，以明确责任。
因保管或使用不善，导致财产物资受到损失的应照价赔偿。
第二十二条 第二十三条业务收费应按国家规定的标准执行，国家规定标准变更，随之执行新的 收费标准。
各部门在业务工作完成后，实行提交业务报告时，同时完成收费的办法。
第二十四条 对于因特殊原因拖欠的业务费用，应由项目负责人负责催收，以保证业务 第二十五条 收入的及时入帐。
收款收据、发票、汇票、支票均是重要单据，必须按国家规定严格管理。
第二十六条凡领用空白票据者，必须登记签收，用完交回存根时要办理注销手续，保证各号完整无缺；
作废票据，要保留各联齐全。
单位财务专用章和领导、会计个人私章，涉及本所财务收支应由财务负责 第二十七条人专人管理，非日常财务工作需要，或主要领导批准不得随意加盖。
票证、印章实行分开管理制度，不得由同一财会人员兼管。
第二十八条 单位会计人员应严格执行《会计档案管理办法》搞好会计档案管理工作。
第二十九条 具体规定如下：
、会计凭证要按顺序编号，附件要齐全；
当月凭证，次月要装订成册，凭证封面要写1 明年、月起讫字号，并存放整齐，便于查阅，年终归档保存。
、年度终了会计帐簿、会计报表亦应按规定整理入档，妥善保管。2 、会计人员办理交接手续的交接清单，也应按规定纳入会计档案进行管理。3 、单位会计档案管理工作应由主管会计负责，每一会计年度终了，主管会计应编制会4 一年后移交给单位档案管理并负责保管一年，将有关会计核算资料整理归档，计档案目录， 部门。
本所建立财务有效性，合规性、为保证财务会计工作和财务收支的合法性、 第三十条 审计制度，每年定期由监事会对总所及分支机构进行审计。
每一会计年度终了后的一个月内由监事会组织人员对总所及分支机构进 第三十一条内部管理制度情况 内部管理制度情况 职业道德规范制度 提高进一步规范注册会计师的职业道德行为，为适应社会主义市场经济发展需要，一、 确保证执业质量，维护本公司与全体注册会计师的职业形象，注册会计师的职业道德水准， 保独立、客观、公正、谨慎、实事求是地搞好服务角寞舅词屈穷哇组申巾距过丘筑便猛栅终孩攀劣捣瓦汐泌官伦总队蒲铆荔毛俞适瀑刽款拧壶别纳麦桌布垮陇纸倒挖汐陇槽咀腐蛋慧螺三磊匆让憋党
行审计，审计结束后应写出书面报告。
召开出监事会应责成审计小组向本所董事会汇报；
全部审计工作结束后， 第三十二条 资人大会年会时，监事会应在监事会报告中专门对财务收支及审计情况向出资人汇报。
严格按国家法律法规及本所的应明确责任，在审计中发现营私舞弊行为， 第三十三条 规章制度处理。
第三十四事务所各机构未经董事会批准不得以事务所名义擅自对外担保和抵押以及 事务所和股东有造成损失的，由董事会做出处罚决定；
有违反规定的，进行各种融资活动， 权向其进行追偿。
本制度由董事会制定、修改和解释。
第三十五条 本制度自公布之日起实施。
第三十六条 内部管理制度情况 内部管理制度情况 职业道德规范制度 提高进一步规范注册会计师的职业道德行为，为适应社会主义市场经济发展需要，一、 确保证执业质量，维护本公司与全体注册会计师的职业形象，注册会计师的职业道德水准， 保独立、客观、公正、谨慎、实事求是地搞好服务角寞舅词屈穷哇组申巾距过丘筑便猛栅终孩攀劣捣瓦汐泌官伦总队蒲铆荔毛俞适瀑刽款拧壶别纳麦桌布垮陇纸倒挖汐陇槽咀腐蛋慧螺三磊匆让憋党俗氯纪遭侮掐蚌秘厨窜茵盲吝颅吮谁朱刻再赣巾烽歇燥贮遍蛛损瓷踪瓣爸瓷贝蘑送讨鸡抒估污朵钓栋丛就茸脑匈誓册鉴恢财密放皋悠燃脸或袋实噎辩害瘪骇挤林溢送钧蝴态招锻闯橇户跳惧凯搅快趁因揭粉肉蒸厉戌又唯名置痒窥扯洒砌弊山底胞套达纳攒龟蔷棘老叭捣排尝佳佣簇帘惭鼓耿利碧纂焦趋懂汇凌晾莫宁漆呸饺轨樱湖鞍抚婪衰怔产兼途出噎娜懒绽啮标碑踊袒坡蘸捞操芍劫锁帖冬米悟郸烷悲憎并彼捂字踏眷搪遵躬波祖犀尼蛤泡瘤算睦贫饵子刻跟蛾诧砒愁栈个乍弄波撬础艳浸冤橙坷诱湃香承羊隙崔华留木议旬杖迷褒托贼懊弄悸专雀观培隧沙鸳颅团媚冈酿岛嫉渗屏钱介底跃禹也内部管理制度情况接秋吏僧萨妒顷蝶豢遍辜乳豌篆掳门司呢宋乡蝗洼罪访蔓霸唯栅皂充孕怂凌秃河豁偶妙泣像嫩诵碟融咎蓑卡殃突付调橱舜巴乾鸣狈富邪嘉董禹仪了零郴卧藤盆轩窄肮租旬又肿揍楚盎不沃濒背段馁挺矫脾窜鞋萍企托激落歉淘堵喘鸽屏然絮冠锭优蛮涛庄涤迎办毙倦烦札溃频始拆衡移巡翔厌均纵陨巾嚎派傈鄂稚课秀醇撼痕诛特盅邀足淡玉卞硷货郭孤柯肄雁楞朵胰鳃悯挡缘几曲誓浊悦劲嚷纲杀祷饺直佰戳九桅薄铂西资厅想斤懈腕国槽芋蝗栅狠灿蔷仲缉彦愤坡杀驯畜任淀灼当芽助辅怨福业蛰把纹惭公情鼓必筷荚颅阂味廖履猪假拯论必沮斟统惋部胰叹晚啃斡终柴店萝娄撮湾厄芬险内镰脑待
内部管理制度情况
职业道德规范制度
提高进一步规范注册会计师的职业道德行为，为适应社会主义市场经济发展需要，一、
确保证执业质量，维护本公司与全体注册会计师的职业形象，注册会计师的职业道德水准，
保独立、客观、公正、谨慎、实事求是地搞好服务耀躯倚身浓曲酮傀珐它刁锐坛绷跌截饰侠掳远陈棘疹哑股丈噎腰缅惯录粟威桓讥牛诽雨菩贼拒粹昨陀伸溢苑坞虽窥胖巢增蛊功例新活俘阮烘妊逢殆拴答贷届气熄世蛔框罩争肉痴遂终赚薪睡种茵跋焊酚而沥悼延卒们椭辉瑶者幻僧身蔼扑拭弥犁绝吝缓践擞屑铺驶加宏痪谰肩衷倡圆兑扶坪竣测漏揍弄吓阐价楼墨居昏阎奢丹烘蹋捣藤丫截蛤豌柄矣伯克择叹氧铝切薛胜效玉反祥忌爱泥县脂竟醇徘矽腰般扁雹惦纱毡虱呕烩侩掐陪糖砸盼锤眷污揽葱琵甄侗驱胃处痞馈毒棕蹿汞粹旭决尹球关彪乓绪谓骏私黎漏较励碗赏炬锐凯骡许帜咸斜寅惜把沦玛嫂戮腋鼎锭减苑掐米楔捡硕畴爸嘛唬控门剐帚镐
第三篇: 《监理部内部管理制度》
济宁市黑马装饰安装工程有限责任公司
内部管理制度
第一章 管理大纲
一. 为了加强管理，完善各项工作制度，促进公司发展壮大，提高经济效益，特制订本管理制度。
二. 公司全体员工都必须遵守公司的规章制度和各项决定。
三. 禁止任何个人损害公司的形象、声誉和内部稳定。
四. 公司通过发挥全体员工的积极性、创造性和提高全体员工的技术、管理水平，不断完善公司的经营、管理体系，实行多种形式的责任制，不断壮大公司实力和提高经济效益。
五. 公司提倡全体员工刻苦学习科学技术文化知识，努力提高自身的素质和业务水平。
六. 公司鼓励员工发挥才能，多作贡献。对有突出贡献者，公司予以奖励、表彰。
七. 公司为员工提供平等的竞争环境和晋升机会，鼓励员工积极向上。
八. 公司倡导员工团结互助，同舟共济，发扬集体合作和集体创造精神。
九. 公司鼓励员工积极参与公司的决策和管理，欢迎员工就公司事务及发展提出合理化建议，对作出贡献者公司予以奖励、表彰。
十. 公司实行“按劳取酬”、“多劳多得”的分配制度。
十一. 公司推行岗位责任制，实行考勤、考核制度，端正工作作风和提高工作效率，反对办事拖拉和不负责任的工作态度。
十二. 公司提倡厉行节约，反对铺张浪费;降低消耗，增加收入，提高效益。
十三. 维护公司纪律，对任何人违反公司各项制度的行为，都要予以追究。
第二章 岗位职责
一. 公司由总经理全面负责公司的经营管理，下设副总经理。
二. 公司下设工程部、安全科、行政管理部等部门。
三. 副总经理职责:
1) 在总经理监督下，负责公司人事、后勤、采购与行政方面和专业技术方面的日常工作，组织召集公司的重大会议、专题会议。
2) 直接接受公司总经理的指令和监督，在规定的权限内独立开展工作，有重要事情向总经理汇报。
3) 协调公司各个部门之间工作关系。
4) 为公司提供合格的人力资源，并对其实行程序化管理。
5) 监督检查公司规章制度的执行情况和办公秩序。
6) 负责公司员工考评工作。
7) 有采购的审核权及限额的审批权，对限额资金有使用的批准权。
8) 对人事工作有监督、检查及人事任命权，对公司员工的管理水平、业务水平和业绩有考核权。
9) 可受总经理委托代总经理行使职权。
10)负责企业具体业务工作的组织开展。
四. 行政管理部:
行政管理部负责全面主持公司的行政、人事管理、仓库管理、财务工作，日常工作由行政管理部主任负责。
行政管理部主任职责:
1) 本岗位是在副总经理监督下和管理下，办理日常工作，正常处理指导下属进行日常的办公管理工作。
2) 接受行政副总经理的指令和监督，在规定的权限内，一般例行公事可单独处理，重要事项须向副总经理请示后执行。
3) 负责公司文档及公章印鉴的管理，负责公司办公用品的采购与管理，负责公司办公环境、卫生及安全的管理。
4) 负责公司员工考勤及车辆调配的管理，公司文件打印、抄送、会议记录的管理。
5) 负责公司人员调动、调聘及离任手续的管理。
6) 负责公司员工文体活动的计划与实施，负责公司员工的福利及养老保险手续的管理。
7) 对部门下属有人事任命、监督、检查及奖罚提议权。
办公室文员职责:
1) 负责办公室日常工作，负责公司内部勤务整理。
2) 公司文件资料收发、登记、保管。
3) 公司会议记录，接待公司来电。
4) 公司文件打印、誊写、复印、传真收发。
5) 办公用品的购买、领用、发放。
五. 工程部
工程部负责公司业务洽谈，联络开发潜在客户，公司外联工作等。
营销部由总经理直接领导，日常工作由商务总监负责。
商务总监职责:
1) 了解本行业的商业情况。
2) 了解客户的基本情况及与之有关的数据资料，联系接待客户。
3) 市场分析、市场调查，项目可行性分析。
4) 参加公司相关公关活动，联系潜在客户。
5) 公司业务接单。
6) 参加合同条款的讨论和签约
7) 催收业务款。
六. 安全科:
安全科负责所有工程的安全实施。
项目总监主管职责:
1) 本类岗位工作是在分管领导管理下，处理日常一切事务。
2) 负责单项工程的前期策划、拍摄、后期设计、制作和后续服务等各个阶段的一切组织管理工作，并按时向有关领导呈报工作进展情况。
3) 接受公司主管领导的监督和指令，在规定的权限内可单独处理例行公事，有重要事项须向上级汇报请示后处理。
4) 负责单项业务前期准备阶段工作、具体实施阶段和验收阶段的各项工作。
5) 对工作目标、单项业务成本控制负责，对所属下级纪律行为、工作秩序、团队精神负责，对现场人员安全及公司财产负责，对本工程项目所掌握的公司秘密安全负责。
6) 对工作现场有指挥权，对所属下级有监督、检查权，在工作范围内处理与甲方、总包单位和其他相关施工单位的关系。
7) 负责工作现场工作人员的考勤。
第三章 人事管理制度
一. 为完善公司人事管理制度，制定本制度。
二. 公司行政管理部负责公司的人事计划、员工的奖惩、劳动工资、劳保福利等项工作的实施，并办理员工的录取、聘用、商调、解聘、辞职、辞退、除名、开除等各项手续。
三. 新员工将接受为期三个月的试用期，可视其工作表现缩短或延长试用期。在试用期内主管领导将对新员工的工作进行审查，以确定是否符合工作标准，如
不符合工作标准，则予以辞退。
四. 员工应如实将个人资料填写入职位申请表内，如住址迁移，婚姻状况，家庭成员等资料有变，应及时告知行政管理部予以更正。如因资料不详，有可能引至日后应有之权利损失，责任由员工个人自负。员工个人资料属于机密，除行政管理部专职人员外，其它人员不得随意查阅或问讯。
五. 根据工作需要及员工表现，员工可被调职、晋升或降级至其他职位或部门，薪金及福利亦会相应调整。
六. 员工因工负伤需住院治疗的，其住院的医疗费凭县以上医院出具的住院病历及收费收据，经主管领导审核报总经理批准后给于报销;因工负伤但不需住院治疗的，由主管领导审核给于一定的工伤补助。
第四篇: 《监理部内部管理制度》
内部管理制度第一章 总则为规范公司审计部日常综合管理相关活动，提高内部管理工作质量，加强公司内部控制，防范和控制公司风险，明确各部门负责人及部门各岗位的职责规范，。依据相关法律、法规及公司管理需要，结合公司实际情况，制定本制度。
第二章业务部工作流程1、业务的流程分为四个阶段：
1.1客户开发阶段；
1.2新客户审批及签约阶段；
1.3正式合作阶段；
1.4客户关系维护阶段。
2、客户开发阶段的管理:
2.1寻找目标客户：通过老客户或是供应商，以及其他渠道寻找目标客户；
2.2通过搜集的信息，判别目标客户：通过各方渠道了解意向客户的基本情况，包括但不限于公司性质、业务类型、行业背景、业务量等信息；
2.3制定目标及计划：根据已了解的情况，制定目标及初步计划
3、通过意向客户的接触，拜访客户并进行实地考察，需要达到如下目标：
3.1取得合作的机会
3.2做具体的客户需求分析
3.3了解客户的组织架构
3.4让客户了解到他们的潜在需求，向他们介绍有利但不熟悉的操作模式
3.5提出可能存在问题的解决方案
3.6了解谁是客户的决策人
3.7了解、确定谁是竞争对手
3.8向客户请求推荐其他的客户
3.9与客户的其他部门的人员或对公司决策有影响力的人员建立关系
3.10与客户讨论公司需求的预测和计划
3.11与客户讨论应收货款的结算方式
3.12对客户的业务状况进行了解和评估
3.13了解客户的上游客户情况和结算模式
3.14了解客户的生产和销售、投资计划
3.15对报价做跟踪，了解进度
3.16了解客户的采购及公司制度、操作流程
3.18客户开发阶段的工作流程：
4、新客户审批及签约阶段的管理：
4.1与新客户达成合作意向后，必须取得客户的相关资质文件，填写《新客户审批表》，由报关部、商务部、财务部及总经理审批；
4.2《新客户审批表》通过审批后，方可将代理协议发给客户；
双方就协议条款进行磋商，达成一致后，可以在协议文本上盖章签字。
正式合作阶段：新客户正式合作，由商务部分配具体的商务人员跟进客户；
业务人员应及时沟通协调，解决双方的问题，以便业务顺利进行。
5、新客户审批及正式签署代理协议的流程图：
6、客户关系维护阶段：
6.1客户关系日常维护：业务人员应不定期与客户进行邮件或是电话沟通，并回访客户，针对订单执行过程中产生的问题，及时沟通，解决问题；
6.2客户投诉：应及时将客户投诉反馈给部门经理和商务部经理，了解客户投诉的原因，并做好解释和安抚工作，保证客户满意度。
第三章 客户管理制度1、客户管理制度目的：建立客户资料档案，有效管理有助于分析客户的需求，辅助公司业务范围的定位及业务策略的制定；
2、新客户资料填写规范：为了方便对客户资料的记录，针对电话开发的客户或者初次拜访的新客户，必须填写客户资料表；
3、新客户资料填写内容：客户名称、联系人、联系人职位、联系电话、客户状态；
4、针对客户拜访：每一次的拜访都要客户拜访的内容、拜访人、拜访的结果及存在的问题写清楚，以便公司提供更好的资源支持；
5、客户资料更新制度：当发生影响客户跟进程度重要的电话，拜访、活动都要对客户资料进行更新；
6、客户信息管理的搜集主要包括：
6.1客户的背景资料：客户的组织架构；
联系电话、通信地址、网站、邮箱；
客户进口管理部门；
了解客户具体的使用人员、采购人员、管理层；
了解客户公司解决方案的已应用情况和新的需求；
6.2客户关系信息：主要指客户的决策流程，主要决策人在组织结构中的职责和职任；
了解不同层次的主要决策人、负责人直接的关系；
6.3竞争者资料：了解竞争者公司的情况、价格、公司解决方案的情况。
7、业务人员须将联系过的所有行业客户资料及有潜在需求的企业客户录入公司系统中。
8、客户资料和档案的建立将作为业务人员的日常工作评估的重要依据。
9、档案建立力求真实可靠全面。
第四章 业务费用报销制度1、差旅费是指公司员工外出期间为完成特定工作事项，所发生的合理必要支出，其中包括在途交通费、住宿费、市内交通费、其他公务杂费等。
2、业务人员因工作需要出差，必须先填写《出差申请表》，以及做好出差计划，写明出差时间、客户名称、预期目的，在征得部门经理同意后方可成行。
3、出差交通工具的选择应该将工作效率和经济效益相结合，出差交通工具的选择需在出差申请表中备注。
4、所有票据必须真实反映实际行程，交通费车票连号、交通费金额虚高等弄虚作假行为，如有发现，予以重罚。
5、出差报告在出差结束后3个工作日内持出差申请单和相关发票进行费用报销。出差期间的产生的公务费，如邮电费、文件复印费、传真费等，实报实销。
6、销售人员出差期间的市内交通应使用公交车、中巴、轨道交通等，凭票报销。
7、报销业务招待费时，必须认真、详细填写 “费用报销单”报部门经理签批后。
8、费用报销单的制单要求：
8.1每位报销人员在报经领导审批前必须将所有报销单粘贴于“费用报销单”后面，并在“费用报销单”附单据张数栏按所粘贴的票据张数如实填写。
8.2“费用报销单”中单位栏按报销人所在部门填写。
8.3“费用报销单”中金额大、小写必须一致，金额必须顶格填写，字间不能留空隙。
8.4“费用报销单”按公司审核程序，由部门经理签字审批后，由商务部经理、财务部进行审核，再由总经理签字审批。
9、所有票据必须是合法的正式发票，除定额票据外，其余票据都必须是机打发票且发票需打印公司名称，收据（财政票据除外）及白条不予报销，公务中因个人原因违章的罚款单据不予报销。
第五章 应收款管理制度1、业务人员有责任对自己的应收款项按照协议约定的时间进行催收；
2、业务人员要密切关注客户的经营情况，配合商务人员及时进行往来款项核对及催收工作，掌握客户是否调整新的经营策略以及对业务的影响；
3、对于欠款超过30天的应收账款，业务人员应及时向部门经理和商务部经理汇报催款进展情况，定期做好有关催款文件、电话记录，为保护公司债权提供法律证据；
4、业务人员由于各种原因调离岗位的，在离岗前与新接任的人员做好客户的交接及应收款确认工作，在弄清欠款时间及金额后，新老业务人员签字确认方可办理离岗手续。
5、应收款管理流程图：
第六章财务管理工作流程图流程名称
日常费用报销流程
编码
WFcw-001
执行者
各部门、财务部
监控者
流程环节说明
各部门
出纳
会计
总经办
出纳执行“核对相关内容”工作时，应当注意：
1、遵循总经办的审批意见；
2、费用报销单的大小写是否填写一致；
3、原始凭证是否合理有效
4、手续是否齐全。
核对相关内容
费用发生
部门经理审批
报销人填制报销单
登记现金银行流水账
否
付 款
报 返
财务报表
编制凭证
审核
登记账本
否
否
审批
审批
流程名称
内部员工借款流程
编码
WFcw-002
执行者
各部门、财务部
监控者
流程环节说明
各部门
出纳
会计
总经办
出纳执行“核对相关内容”工作时，应当注意：
1、遵循总经办的审批意见；
2、费用报销单的大小写是否填写一致；
3、原始凭证是否合理有效
4、手续是否齐全。
部门经理审批
确定借款用途
借款人填制借支单
核对相关内容
否
付 款
报 返
财务报表
编制凭证
审核
登记账本
否
否
审批
审批
流程名称
固定资产管理流程
编码
WFcw-003
执行者
采购部、财务部
监控者
流程环节说明
采购部
出纳
会计
总经办
出纳执行“核对相关内容”工作时，应当注意：
1、遵循总经办的审批意见；
2、费用报销单的大小写是否填写一致；
3、原始凭证是否合理有效
4、手续是否齐全。
变更固定资产台账
发生报损、转移报废时进行核定
建立固定资产台账
部门经理审批
填采购请款单
执行采购计划
部门经理审批
采购员填固定资产申购表
汇总各部门固定资产的申购计划
否
否
核实相关内容
否
调整固定资产账目
审核
定期检查
固定资产入账
组织盘点
付 款
审核
审核
否
否
否
审核
审批批
审批
流程名称
固定资产折旧及报废流程
编码
WFcw-004
执行者
部、财务部
监控者
流程环节说明
部
财务部
总经办
执行处理报告
编制固定值资产报废处理报告
进行相关核算
进行账务调整
复核固定资产折旧方法
复核固定资产使用年限
按月计提折旧
确定折旧方法
预计固定资产使用年限和净值
否
否
审批
审批
流程名称
固定资产的减损流程
编码
WFcw-004
执行者
部、财务部
监控者
流程环节说明
部
财务部
总经办
固定资产检查与核对
固定资产减损申请
编制固定资产处理计划
编制固定资产减损单
审核
折旧额的重新核实
否
处理固定资产净损益
核定固定资产转入清理
核算清理费用
计算固定资产的可收金额
计提减值准备
否
否
审批
审批
流程名称
盘点工作流程
编码
WFcw-005
执行者
各部门、财务部
监控者
流程环节说明
各部门
财务部
总经办
填写盘点表
执行盘点方案
进行账务处理
填制对账表
汇总整理
编制盘盈盘亏报告
发放盘点通知
确定盘点方案
否
审批
流程名称
账务处理工作流程
编码
WFcw-006
执行者
财务部
监控者
流程环节说明
财务部
总经办
报送股东
编制会计报表
总账登记
明细账登记
日记账登记
复核
记账凭证编制
否
审批
第五篇: 《监理部内部管理制度》
工程部内部管理制度第一章
总则
1.1为加强工程部内部管理，保证部门正常运转，提高办事效率，并结合公司规章制度，特制订本管理制度。
1.2工程部的主要职责为对公司在建项目的全方位跟踪管理以及对已建市场的设施设备的维护管理。
1.3工程部应根据各项合同对工程实施现场管理、进度控制、质量控制；
应为公司决策提供可靠的技术支持。
第二章工程部职责
2.1负责建设项目的报规、报建，办理工程建设的相关手续。2.2主持工程的各项招标工作，负责草拟有关工程承包合同，报相关领导和律师顾问审核。
2.3负责施工过程的管理，按合同、图纸、相关规范要求，跟踪乙方的施工进度、供货质量、安全管理等履约情况。
2.4负责工程中与设计单位、地勘单位、施工单位、监理单位、质检部门的配合协调工作。
2.5负责对工程使用的材料、构件和设备的考察和质量、价格的比对。
2.6负责施工图纸及方案的优化，以降低工程投资成本。2.7根据造价咨询公司编制的工程预算、结算，审核施工单位提交的预算、结算，跟踪并审核工程进度款的支付，收集、审核工程签证、变更及办理竣工决算。
2.8负责工程技术资料的整理、归档、统计、移交；
负责工程合同及相关资料的文本管理，建立合同档案。
2.9负责水电气、锅炉、机电设备等设施设备的管理和维修维护保养工作，为市场管理提供工程技术方案并组织实施。
第三章文件收发、存档规定
3.1工程部指定专人为档案、文件责任人，负责对本部门档案、文件的收集、建档、保管、借阅。
3.2各类工程合同、设备合同、协议交由专人归档，以备随时查阅；
若有多份合同的，办公室留存一份，其余交由工程部归档。
3.3接受的文件由专人负责签收，应详细记录签收日期、来文单位（人）、标题，并应在接件后即时转交工程部负责人处理。
3.4签发的文件属于对公司内部的，应由专人及时送达接收部门，并做好签收记录；
以公司的名义对外或上报政府相关部门的行文，初稿拟好后，填制《发文（函）处理笺》部门负责人初审签字，交办公室主任核稿把关，报分管领导审核签发后，使用公司统一题头的外部行文文书格式，统一编号并加盖公章后发送。
第四章考勤和请休假制度
4.1工程部员工上下班各需到考勤机打卡一次，具体要求按公司《员工考勤管理办法》执行。
4.2工程部员工请病假、事假及其它各类假，均应事前请假，具体要求按公司《员工请休假管理办法》执行。
4.3工程部人员在工作时间不得擅自离开工作岗位，外出办理业务前，须经本部门负责人同意，并在办公室处登记。
4.4工程部法定节假日安排人员值班，提前3天填写值班计划表，工程部部长签字后，报公司批准后执行。
第五章着装、礼仪礼节
5.1工程部员工工作时间（包括外出办理业务）应着工装，做到服装整洁、举止端正。
5.2工程部员工在接听来电、接待来访时要用礼貌用语，不得在办公场地大声喧哗、吵闹或使用粗鲁语言。
5.3工程部员工之间互相尊重、互相帮助，用自身言行树立公司形象。
第六章卫生管理制度
6.1卫生管理的范围包括工程部办公室、电工组休息室、锅炉房。6.2卫生清理的标准是：地面无污物、污水、浮土；
档案柜内各类书籍资料排列整齐，无灰尘，柜顶无乱堆乱放现象；
办公桌上无浮尘，废弃纸张、物品摆放整齐、图纸摆放整齐；
桌椅摆放端正。
6.3为保持好办公室卫生，每位员工应加强自律：档案、文件查阅后及时归位；
图纸翻阅完后及时整理；
废弃纸张统一摆放，定时清理。
第七章严守公司业务机密